Reserve Algemene reserve |
|---|
Aard van de reserve: | Weerstand- en risicoreservering |
|---|---|
Doel: | De algemene concernreserve dient als weerstandscapaciteit voor het opvangen van verliezen |
Reserve A01 | Doel | Besluit | Begroot | Rekening 2022 | Bestedingen na 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
Stand per 1 januari 2022 | 67.350.110 | 67.350.110 | |||
Toevoegingen | |||||
Rekeningresultaat 2021 | 10.1.1 | Rb. 11-7-2022 | 5.586.000 | 5.586.000 | |
Septembercirculaire 2021 | 10.1.1 | Rb. 12-11-2021 | 7.003.000 | 7.003.000 | |
Decembercirculaire 2021 | 10.1.1 | Rb. 7-2-2022 | 292.000 | 292.000 | |
Meicirculaire 2022 | 10.1.1 | Rb. 21-6-2022 | 8.442.000 | 8.442.000 | |
Vrijval Algemene reserve Vastgoed | 10.1.1 | Berap 2022-2/ Rekening 2022 | 10.000.000 | 10.296.513 | |
Resultaat berap 2022-2 | 10.1.1 | Berap 2022-2 | 2.339.847 | 2.339.847 | |
Septembercirculaire 2022 | 10.1.1 | Rb. 11-10-2022 | 1.433.000 | 1.433.000 | |
Totaal toevoegingen | 35.095.847 | 35.392.360 | 0 | ||
Onttrekkingen - bestedingsrechten | |||||
Afdracht aan reserve incidentele bestedingen | 10.1.1 | Begroting 2022 | 17.000.000 | 17.000.000 | |
Resultaat berap 2022-1 | 10.1.1 | Berap 2022-1 | 4.469.393 | 4.469.393 | |
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsrechten | 21.469.393 | 21.469.393 | 0 | ||
Onttrekkingen - bestedingsvoornemens | |||||
Toevoeging aan reserve incidentele bestedingen | 10.1.1 | 16.000.000 | |||
Afdekking gemeentelijke risico's | 65.273.077 | ||||
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsvoornemens | 0 | 0 | 81.273.077 | ||
Totaal onttrekkingen | 21.469.393 | 21.469.393 | 81.273.077 | ||
Stand per 31 december 2022 | 80.976.564 | 81.273.077 | 81.273.077 |
Toelichting:
Ten opzichte van de begroting is het definitieve MPV resultaat iets hoger uitgevallen. 50% wordt direct verrekend met de algemene concernreserve. De andere 50% van het MPV resultaat gaat naar het Investeringsfonds strategische investeringen. Per saldo een voordeel van € 0,3 miljoen en opzichte van de begroting.
Het risicobedrag van de geactualiseerde risico's bedraagt € 49,9 miljoen. In het risicobedrag is geen rekening gehouden met eventuele gevolgen voor de gemeentelijke begroting door de oorlog in Oekraïne en gevolgen van de prijsstijgingen in de energiesector en de hogere grondstofprijzen. Door een hogere weerstandsratio aan te houden dan de normratio van 80% worden deze risico’s ondervangen.
Het weerstandsvermogen (algemene concernreserve en concernpost onvoorzien) bedraagt, exclusief toevoeging van het jaarrekeningresultaat 2022 en resultaat eerste berap 2023: € 65,7 miljoen. Dit betekent dat de weerstandsratio uit komt op 132%.
Hiermee ligt de ratio behoorlijk hoger dan de normratio van 80%. Het hogere weerstandsvermogen geeft ons ruimte om eventuele risico's omtrent de extra prijsstijgingen en gevolgen door de oorlog in Oekraïne op te vangen.
De onderbouwing van het weerstandsvermogen is als volgt:
* algemene concernreserve € 65,2 miljoen
* post onvoorziene uitgaven € 0,5 miljoen.