Incidentele baten en lasten
Omdat het onderscheid tussen structurele en incidentele lasten en baten niet in alle gevallen duidelijk is, heeft de landelijk commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) in een notitie het onderscheid nader ingekaderd. De incidentele lasten en baten moeten van een toelichting worden voorzien, waar uit blijkt waarom ze incidenteel van aard zijn. Daarbij kan de gemeente een ondergrens instellen waaronder de incidentele posten niet toegelicht hoeven te worden.
Wij hanteren de volgende uitgangspunten bij het opstellen van dit overzicht:
- Onttrekkingen en toevoegingen aan reserves zijn incidenteel, tenzij sprake is van de reserve kapitaallasten
Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die onder ongewijzigd beleid voor maximaal drie jaar vaststaan. Rijksbijdragen, subsidies en projecten die langer dan 3 jaar lopen, maar waar vooraf vaststaat dat die bijdrage, subsidie of het project op termijn.
Overzicht incidentele baten en lasten per programma | Lasten | Baten | Saldo |
|---|---|---|---|
Saldo Baten en Lasten | 680.724.224 | 738.840.835 | 58.116.611 |
Toevoegingen en onttrekkingen reserves | 157.813.226 | 115.053.408 | -42.759.818 |
Resultaat na bestemming | 838.537.450 | 853.894.243 | 15.356.793 |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | 52.192.526 | 54.947.401 | 2.754.875 |
Structureel rekeningsaldo | 786.344.924 | 798.946.842 | 12.601.918 |
Specificatie incidentele baten en lasten per programma | Lasten | Baten | |
1. Samenleving | 1.445.078 | 676.207 | |
Incidentele baten en lasten op basis van besluit Begroting 2022: | |||
Formatie werkzaamheden Sociaal Domein | 44.758 | ||
Extra capaciteit onderwijshuisvesting | 82.000 | ||
Regionale aanpak LHBTI | 75.000 | ||
Welzijnsbeleid LHBTI | 15.410 | ||
Hervormingsagenda Sociaal Domein | 873.490 | ||
Implementatie aanbevelingen onderzoek Wijkaccommodaties | 13.267 | ||
Pilot uitvoeringsplan Cultuursensitief werken Holtenbroek | 60.000 | ||
Bestuurdersnetwerk Cultuursensitieve Ouderenzorg | 10.000 | ||
Zwolle Dementievriendelijke gemeente | 75.000 | ||
Bijdrage inventaris en sportvloer Victorium | 310.000 | ||
Sportwijkmanagement | 42.450 | ||
Berap 2022-1: | |||
Statushouders en vluchtelingen | 194.518 | ||
Formatie programma Maatschappelijke Voorzieningen | 38.000 | ||
Specifieke uitkering leefstijlinterventies | 112.367 | 112.367 | |
Onderwijsachterstandenbeleid | 116.776 | 116.776 | |
Onderwijshuisvestingsbeleid | 143.632 | 143.632 | |
Berap 2022-2: | |||
WRZV hallen | 74.978 | ||
Personeelsgebrek leerlingenvervoer | 60.000 | ||
Onderhoudslasten gedekt door reserves: | |||
Onderhoudsreserve sportaccommodaties | 182.948 | 182.948 | |
Onderhoudsreserve buurt- en wijkcentra | 26.484 | 26.484 | |
Circulaires (mei, sept, dec): | |||
Leerlingenvervoer | 77.000 | 77.000 | |
Kansrijk starten | 34.000 | 34.000 | |
Prenetaal huisbezoek | -17.000 | -17.000 | |
Jaarrekening 2022: | |||
Eenmalige onderuitputting onderwijshuisvestingsbeleid | -1.000.000 | ||
Eenmalige onderuitputting opvoedondersteuning | -200.000 | ||
2. Inwonersondersteuning | 5.090.249 | 1.616.000 | |
Incidentele baten en lasten op basis van besluit Begroting 2022: | |||
Relatiemanagement jeugd | 72.415 | ||
Hervormingsagenda, beleidsadviseur jeugd | 48.500 | ||
Vitaal en waardig ouder worden | 175.000 | ||
Inzet ervaringsdeskundige | 24.827 | ||
Pro-actief toezicht rechtmatigheid Wmo en Jeugdwet | 211.000 | ||
Resultaat inkoopmodel Tiem | 674.033 | ||
Naar werk | 250.000 | ||
Aanpak statushouders | 710.000 | ||
Bemiddeling naar werk ondertussengroep statushouders | 139.254 | ||
Implementatie inkoopmodel jeugdweg | 326.000 | ||
Implementatie woonplaatsbeginsel jeugdwet | 75.000 | ||
Ontwikkelen specifieke aanpak statushouders | 84.000 | ||
Van beschermd wonen naar beschermd thuis | 25.927 | ||
Berap 2022-1: | |||
Subsidie vluchtelingenwerk | 222.043 | ||
Regionaal mobiliteit en actieteam Regio Zwolle | 266.250 | ||
Berap 2022-2: | |||
Samenwerkingsmodel Rova en Tiem | 20.000 | ||
Jeugdzorg | 1.950.000 | ||
Circulaires (mei, sept, dec): | |||
Inburgering leerbaarheidstoets | 43.000 | 43.000 | |
Einde lening inburgeringsplichtig | 17.000 | 17.000 | |
Crisisdienstverlening arbeidsmarktregio | 832.000 | 832.000 | |
Maatschappelijke begeleiding statushouders | 246.000 | 246.000 | |
Dichterbij dan je denkt (arbeidsmarktregio) | 478.000 | 478.000 | |
Jaarrekening 2022: | |||
Eenmalige onderuitputting Wmo | -1.100.000 | ||
Eenmalige onderuitputting WSW | -700.000 | ||
3. Opvang en bescherming | 2.156.853 | 1.800.533 | |
Incidentele baten en lasten op basis van besluit Begroting 2022: | |||
Talentenplein/mannenhuis | 31.500 | 31.500 | |
Geert Groottestraat | 45.586 | 45.586 | |
Aanpak mensenhandel | 126.476 | ||
Formatie MO | 341.291 | ||
Berap 2022-2: | |||
Jeugdbescherming en het nieuwe woonplaatsbeginsel | 450.000 | ||
Regiobijdragen mensenhandel | 61.447 | ||
Circulaires (mei, sept, dec): | |||
Brede aanpak dak-thuisloosheid | 1.619.000 | 1.619.000 | |
Uitstapprogramma prostituees | 31.000 | 31.000 | |
Maatschappelijk opvang | 29.000 | 29.000 | |
Vrouwenopvang | -17.000 | -17.000 | |
Jaarrekening 2022: | |||
Eenmalige onderuitputting op MO/BW en Veilig thuis | -500.000 | ||
4. Inkomen | 12.541.000 | 13.285.000 | |
Incidentele baten en lasten op basis van besluit Begroting 2022: | |||
Formatie inkomensondersteuning | 356.000 | ||
Berap 2022-2: | |||
Buig | |||
Circulaires (mei, sept, dec): | |||
Energietoeslag | 13.214.000 | 13.214.000 | |
Participatie Sociale Werkbedrijven | 71.000 | 71.000 | |
Jaarrekening 2022: | |||
Eenmalige onderuitputting bijzondere bijstand | -600.000 | ||
Eenmalige onderuitputting minimaregelingen | -500.000 | ||
5. Ondernemende en levendige stad | 2.201.252 | 100.000 | |
Incidentele baten en lasten op basis van besluit Begroting 2022: | |||
Sociaal ondernemerschap, Starters en Start-ups | 100.000 | ||
Economisch perspectief | 500.000 | ||
Toeristisch perspectief | 310.000 | ||
Ciculaire economie | 220.000 | ||
Investeringen Cultuur | 224.200 | ||
Programma Centrum Binnenstad en Broerenkwartier | 495.000 | ||
Evenementenbudget | 37.500 | ||
Investeringen themajaar Hanze 2023 | 500.000 | ||
Berap 2022-1: | |||
Europees subsidieprogramma Leader | 14.552 | ||
Jaarrekening 2022: | |||
Hogere baten tijdelijke verhuur | 100.000 | ||
Eenmalige onderuitputting ateliers en zaalgebruik | -200.000 | ||
6. Toekomstgerichte stad | 8.503.708 | 1.591.344 | |
Incidentele baten en lasten op basis van besluit Begroting 2022: | |||
Klimaatadaptatie | 486.081 | ||
Spoorzone | 500.000 | ||
Energie | 500.000 | ||
Bushaltes SH nieuwe concessies | 145.000 | ||
HWBP-plankosten | 110.000 | ||
NOVI-gebied regio Zwolle | 117.000 | ||
Verkennend Onderzoek Stadsbroek en Ijsselvizier | 76.599 | 76.599 | |
BO mirt | 200.000 | ||
Stedelijk programmeren | 500.000 | ||
Schaalsprong Woningbouw | 224.584 | ||
Uitwerking verkenning borging ruimtelijke kwaliteit | 100.000 | ||
Integrale gebiedsaanpak Holtenbroek | 145.000 | ||
Transformatie Oosterenk | 250.000 | ||
Wonen met zorg | 234.000 | ||
Flex wonen | 110.000 | ||
Team Wonen | 116.000 | ||
ICT Omgevingswet | 88.000 | ||
Programma Omgevingswet | 450.000 | ||
Aanpak rotonde Eli Heimanslaan | 550.000 | ||
Aanpak laadpalen in relatie tot energietransitie | 50.000 | ||
Uitvoering Actieplan Zwolle Wereldfietsstad | 250.000 | ||
Mobiliteitsprojecten | 250.000 | ||
Zero-Emissie Stadslogistiek | 38.777 | ||
Digitaliseringsopgave Mobiliteit | 29.897 | ||
iCentrale-digitaal zenuwcentrum van en voor de stad | 125.000 | ||
Energietransitie incidenteel werkbudget | 800.000 | ||
Groen & Recreatievisie | 200.000 | ||
Mobihubs | 100.000 | ||
Berap 2022-1: | |||
NOVI-gebied regio Zwolle | 100.000 | ||
Transformatie Oosterenk | 60.000 | ||
Holtenbroek | 134.000 | ||
Harculo | 25.000 | ||
Invoering Omgevingswet FLO | 75.699 | 75.699 | |
Didam arrest | 25.000 | ||
Regio woningbouw | 120.128 | 120.128 | |
Bicycle intelligente transport systemen | 70.000 | ||
Uitbreiding formatie fietscoaches | 47.094 | 47.094 | |
Tegeltaxi 2022 | 25.000 | ||
Europees prg leader | 14.522 | 14.522 | |
Wet kwaliteitsborging voor het bouwen | 25.359 | 25.359 | |
Climate Campus | 118.292 | 118.292 | |
Klimaatadaptatie | 213.651 | 213.651 | |
Berap 2022-2: | |||
Verstedelijkingsstrategie/BO MIRT | 193.734 | ||
Stadsscan woningen in het bestaand stedelijk gebied | 50.000 | ||
Conservering metalen voorwerpen archeologisch onderzoek | 3.291 | ||
Monumentensubsidie | 30.000 | ||
Westenholte Stins | 30.000 | ||
Gebiedsvisie Zwartewaterallee | 200.000 | ||
Initiatieven Oosterenk | 197.000 | ||
Jaarrekening 2022: | |||
Bouwleges | 900.000 | ||
7. Vitale wijken | 4.383.957 | 5.290.474 | |
Incidentele baten en lasten op basis van Begroting: | |||
Dierenwelzijn | 20.000 | ||
Katerveersluis | 5.803 | ||
Engelse werk | 2.725 | ||
Wandeldoorgang | 20.000 | ||
Doorontwikkeling GGP (dotatie voorziening afval) | 750.000 | ||
Onderhoudsreserve Kleine Veer | 26.363 | 26.363 | |
Onderhoudsreserve verhuurde panden | 2.765.220 | 2.765.220 | |
Stinspark | 211.000 | ||
Versterking bewonerskader Holtenbroek | 45.000 | ||
Natuur en milieu-educatie (NME) | 50.697 | ||
Bomenonderhoud | 258.000 | ||
Aanpak ganzenoverlast | 56.291 | ||
Pilot Dierenwelzijn en Mensenzorg | 26.868 | ||
Toegankelijkheid gemeentelijk vastgoed | |||
Energiecontroles (vervolg op aanvraag NJM 2019) | |||
Voorziening afval | |||
Voorziening afval | |||
Voorziening afval | |||
Maatschappelijke voorzieningen Stadshagen | 150.000 | ||
Berap 2022-1: | |||
Bewonersinitiatieven en Mjn Wijk | |||
Festival Stadshagen ondersteunen | 71.651 | ||
Tijdelijke uitbreiding arbeidsuren Stadsdeel Midden | 56.000 | ||
Areaaluitbreiding overdracht deel N35 bij Wijthem; deel afkoopsom | 1.500.000 | ||
Formatie programma Maatschappelijke Voorzieningen | |||
kosten herbestemming Luttekestraat 35 | 295.000 | 295.000 | |
Handhavingsnota Veiligheid en Openbare ruimte | 16.667 | ||
Juridisch beleid Openbare orde en openbare ruimte | 13.333 | ||
Verkeersveiligheid en wijkverkeersvragen | 80.000 | ||
Herinrichting Industrieweg | |||
Herinrichting Stinspark | 20.000 | ||
Beheer openbare ruimte Spoorzone | 85.573 | ||
Werkzaamheden project Nationaal Landschap IJsseldelta | |||
Kleine verkeersmaatregelen | 107.841 | 107.841 | |
Riolering subsidie WDOD | |||
Berap 2022-2: | |||
Hogere energiekosten straatmeubilair | 875.764 | ||
Hogere energiekosten verhuurde panden | 200.825 | 200.825 | |
Hogere energiekosten riolering | 183.750 | 183.750 | |
Voortzetting tijdelijk uitbreiding Stadsdeel Midden | 43.230 | ||
Herstel schanskorven | 143.713 | ||
Veiligheidsregio, terug te ontvangen bijdrage 2021 | -712.832 | ||
Wipstrikkerallee | 104.000 | ||
Katerveersluit dekking via rijksbijdrage | 8.750 | 8.750 | |
Engelse werk dekking via rijksbijdrage | 2.725 | 2.725 | |
Jaarrekening 2022: | |||
Eenmalige onderuitputting op onderhoud groen | -200.000 | ||
Eenmalige voordeel op verhuurde panden | -1.200.000 | ||
Eenmalige vergoeding COA voor noodopvang | 200.000 | ||
Eenmalige onderuitputting dierenwelzijn en bestrijding plagen | -200.000 | ||
8. Bestuur en dienstverlening | 688.609 | 0 | |
Incidentele baten en lasten op basis van Begroting: | |||
BRP-specialist | 86.000 | ||
Coördinator woonfraude | 81.500 | ||
Onderzoek ontrechting en rechtsherstel m.b.t. Joods (on)roerend goed | 91.250 | ||
Verkiezingen 2022 | 103.418 | ||
Subsidieverwerving | 28.322 | ||
70 jaar Molukkers Zwolle | 200.000 | ||
Berap 2022-1: | |||
Content creator sociale media tbv het bestuurinformant | 39.731 | ||
Vernieuwing participatieaanpak | 51.532 | ||
Zwolle gaat aan | 80.000 | ||
Berap 2022-2: | |||
Indexering APPA | 90.000 | ||
Conversie iBurgerzaken | 136.856 | ||
Jaarrekening 2022: | |||
Eenmalige onderuitputting premie Appa en wachtgeld | -300.000 | ||
9. Bedrijfsvoering | 3.224.820 | 1.739.597 | |
Incidentele baten en lasten op basis van Begroting: | |||
Informatiesamenleving | 135.754 | ||
Digitale transitie 2021 | 47.000 | ||
Basis op orde | 11.714 | ||
Dimpact 21-23 | 148.937 | ||
Informatiesamenleving | 425.051 | ||
WOO, Archiefwet en Duurzame toegangelijkheid | 7.223 | ||
Digitale strategie | 16.762 | ||
Informatiebeveiliging en verhogen digitale weerbaarheid | 380.978 | ||
Versterking inkoopfunctie gemeente Zwolle | 98.000 | ||
Herijking/vernieuwing Algemene subsidieverordening | 19.472 | ||
Team Wonen (overhead) | 8.467 | ||
Organisatieontwikkeling SWT | 99.870 | ||
Bijdrage bedrijfsvoering | 113.680 | 113.680 | |
Overschrijding bandbreedte | 1.191.983 | 1.191.983 | |
Onderhoudsreserve gemeentelijke huisvestingspanden | 334.064 | 334.064 | |
Organisatieontwikkeling SWT t.l.v. bedrijfsvoeringsreserve | 99.870 | 99.870 | |
Berap 2022-2: | |||
Opgavegericht werken | 78.440 | ||
RPA Robotisering | 7.555 | ||
10. Algemene dekkingsmiddelen | 11.957.000 | 28.848.246 | |
Incidentele baten en lasten op basis van Begroting: | |||
Reserve incidentele bestedingen dekking eerdere besluitvorming | 17.883.239 | ||
Afrekening project Roelenweg Oost | 2.753.481 | ||
Storting reserve incidentele bestedingen | 9.750.000 | ||
Gemeentefondsuitkering (saldo decembercirculaire) | 0 | 3.200.000 | |
Rijksbijdrage regenboog lhbti | -70.000 | ||
Rijksbijdrage Gezonde start | -23.000 | ||
Reserve incidentele bestedingen dekking voorjaarsmoment 2021 | 35.500 | ||
Berap 2022-1 | |||
Verrekening met algemene concernreserve | 188.850 | ||
Berap 2022-2 | |||
Verrekening met algemene concernreserve | 4.087.176 | ||
Jaarrekening 2022-2 | |||
Eenmalig nadeel vennootschapsbelasting | 2.300.000 | ||
Eenmalig hoger dividend | 400.000 | ||
Eenmalige vrijval vanuit reserves | 300.000 |