Toelichting uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden en de toelichting op de drempelbedragen is opgenomen in de paragraaf Financiering:
Soort vordering | Saldo per | Voorziening oninbaarheid | Gecorrigeerd saldo per | Gecorrigeerd saldo per |
|---|---|---|---|---|
Vorderingen op openbare lichamen | 34.082.833 | 34.082.833 | 28.850.593 | |
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 102.362.775 | 102.362.775 | 32.328.350 | |
Overige vorderingen | 22.730.260 | -7.070.438 | 15.659.822 | 6.495.811 |
Totaal | 159.175.868 | -7.070.438 | 152.105.430 | 67.674.754 |
Verloop vorderingen | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
Debiteuren openbare lichamen | 34.082.833 | 28.850.593 |
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 102.362.775 | 32.328.350 |
Overige debiteuren | 14.385.384 | 5.290.188 |
Vorderingen sociale zaken | 8.344.876 | 8.382.417 |
Saldo per 31 december | 159.175.868 | 74.851.548 |
Voorziening dubieuze debiteuren | -278.184 | -299.120 |
Voorziening WRZV | - | -79.805 |
Voorziening sociale zaken | -6.792.254 | -6.797.869 |
Gecorrigeerd saldo per 31 december | 152.105.430 | 67.674.754 |
Schatkistbankieren
Schatkistbankieren is bedoeld voor instellingen die een wettelijke of publieke taak uitvoeren en hiervoor gelden van het Rijk ontvangen. Dit houdt in dat ook gemeenten (tijdelijke) overtollige gelden in de schatkist bij het Ministerie van Financiën moeten onderbrengen. Een beperkte hoeveelheid geld mag de gemeente op haar eigen bankrekeningen aanhouden. Dit bedrag wordt bepaald op basis van het begrotingstotaal van een gemeente in het verslagjaar.
De berekening van het drempelbedrag is als volgt: 2% van het begrotingstotaal tot € 500 miljoen en 0,2% over het eventueel hogere bedrag. Dit betekende voor Zwolle in het jaar 2022 een drempelbedrag van € 10.079.916.
Zoals blijkt uit onderstaande tabel werden in 2022 zoveel mogelijk (tijdelijk) overtollige middelen aangehouden in de schatkist bij het Ministerie van Financiën en niet aangehouden in rekening courant bij onze huisbankier. De reden hiervoor is dat de ontvangen rentevergoeding voor gelden bij de schatkist in 2022 gunstiger was dan de ontvangen rentevergoeding in rekening courant bij onze huisbankier.
Berekening 2022 benutting drempelbedrag schatkistbankieren | |||||
Verslagjaar | |||||
1) | Drempelbedrag | 10.222.190 | |||
|---|---|---|---|---|---|
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen | 212.615 | 295.784 | 720.346 | 535.131 |
(3a) = (1)>(2) | Ruimte onder het drempebedrag | 10.009.575 | 9.926.406 | 9.501.843 | 9.687.059 |
(3b) = (2)>(1) | Overschrijding van het drempelbedrag | ||||
(1) berekening drempelbedrag | |||||
Verslagjaar | |||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 611.094.778 | |||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 500.000.000 | |||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | 111.094.778 | |||
(1) = (4b) * 0,0075 + (4c) * 0,002 met een minimum van € 250.000 | Drempelbedrag | 10.222.190 | |||
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(5a) | Som van de per dag buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 19.135.339 | 26.916.308 | 66.271.845 | 49.232.036 |
(5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 |
(2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen | 212.615 | 295.784 | 720.346 | 535.131 |