Financieringsbehoefte
Financieringspositie
Op basis van de voorliggende rekening is de behoefte aan financieringsmiddelen uitgekomen op ruim € 516 miljoen wegens (netto-) investeringen in materieel, aankopen van gronden en gebouwen, het verstrekken van geldleningen en uitvoering van projecten, waaronder grondexploitaties. Dit is ruim € 29 miljoen lager dan tijdens het opmaken van de begroting 2022 was voorzien. Het saldo van ruim € 102 miljoen geplaatste tijdelijke overtollige middelen in Rijk's schatkist is volgens voorschrift op de balans verantwoord onder "Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar".
Interne financieringsmiddelen, tezamen met reeds in eerdere jaren aangetrokken langlopende geldleningen, bedragen in totaal
€ 585,9 miljoen. Daarnaast is er sprake van een netto geïnduceerd vermogen van € 32,7 miljoen waardoor er op rekeningbasis sprake is van een financieringsoverschot van ruim € 102 miljoen.
In de begroting 2022 hadden wij al de verwachting aangegeven geen langlopende geldleningen benodigd te hebben. Zoals ook uit de verderop opgenomen tabel "Verloop opgenomen langlopende geldleningen" blijkt, zijn er inderdaad geen langlopende geldleningen aangetrokken.
Om de totale schuldpositie 2022 te beschouwen dienen korte leningen (€ 0), lange leningen (€ 271,8 miljoen) en de positie in rekening-courant (- € 0,2 miljoen) samen genomen te worden. Hieruit blijkt dat onze positie in 2022 € 271,6 miljoen bedraagt. Dit betekent ten opzichte van 2021 een afname van in totaal ruim € 20 miljoen. Indien hier de verplichte uitzetting van overtollige middelen in Rijk's schatkist (ultimo 2022 € 70 miljoen hoger dan ultimo 2021) ook in meegenomen wordt betekent dit een verbetering in onze positie van in totaal € 90 miljoen ten opzichte van ultimo 2021.
Financieringsbehoefte: | 2020 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
Boekwaarde investeringen en verstrekte geldleningen | 476.550.000 | 479.800.000 | 480.550.000 |
Voorraden, waaronder bouwgronden in exploitatie | 87.750.000 | 103.000.000 | 62.050.000 |
Algemene voorziening Vastgoed | -16.300.000 | -23.000.000 | -26.500.000 |
Totaal financieringsbehoefte | 548.000.000 | 559.800.000 | 516.100.000 |
Financieringsbronnen: | |||
Eigen vermogen | 203.750.000 | 241.450.000 | 299.550.000 |
Voorzieningen | 11.350.000 | 14.850.000 | 14.600.000 |
Langlopende geldleningen | 305.100.000 | 293.500.000 | 271.750.000 |
Netto geïnduceerd vermogen (crediteuren - debiteuren + | 25.250.000 | 42.850.000 | 32.750.000 |
overlopende passiva - overlopende activa) | |||
Kortlopende geldleningen | 0 | 0 | 0 |
Liquide middelen | 1.500.000 | -1.850.000 | -150.000 |
Totaal financieringsbronnen | 546.950.000 | 590.800.000 | 618.500.000 |
Verplichte uitzetting in Rijk's schatkist | 0 | -32.350.000 | -102.350.000 |
Afronding | -50.000 | ||
Totaal inclusief verplichte uitzetting in schatkist | 546.950.000 | 558.450.000 | 516.100.000 |
Verloop opgenomen langlopende geldleningen (exclusief Sociale Zaken)
Een gedetailleerd overzicht van de opgenomen langlopende geldleningen vindt u hier .
Het verloop van deze portefeuille wordt hieronder weergegeven.
Omschrijving | Begroting 2022 | Rekening 2022 | ||
|---|---|---|---|---|
Bedrag | Gemiddeld rentepercentage | Bedrag | Gemiddeld rentepercentage | |
Stand per 1 januari 2022 | 290.908.699 | 1,81% | 290.908.699 | 1,81% |
Nieuwe opgenomen leningen | 0 | n.v.t. | 0 | n.v.t. |
Reguliere aflossingen | -21.493.565 | 0,22% | -21.493.564 | 0,22% |
Renteherziening (oud percentage) | 0 | n.v.t. | 0 | n.v.t. |
Renteherziening (nieuw percentage) | 0 | n.v.t. | 0 | n.v.t. |
Stand per 31 december 2022 | 269.415.134 | 1,93% | 269.415.135 | 1,93% |
Door de reguliere aflossingen van in totaal € 21,5 miljoen is de totale schuld van de langlopende geldleningen ultimo 2022 met dit bedrag afgenomen ten opzichte van de stand per begin van het jaar. De aflossingen, tegen een gemiddeld laag rentepercentage van 0,22%, zorgen voor een stijging van de gemiddelde rente van 1,81% begin 2022 naar 1,93% ultimo 2022.
Renteswap
De lening in combinatie met de swap is, net zoals in 2021, in bovenstaand overzicht van opgenomen langlopende geldleningen opgenomen. De negatieve marktwaarde van de swap per ultimo 2022 bedraagt € 1.861.011. Ultimo 2021 bedroeg de negatieve marktwaarde van de swap nog € 8.908.256.
Verloop verstrekte langlopende geldleningen (exclusief Sociale Zaken)
Een gedetailleerd overzicht van de verstrekte langlopende geldleningen vindt u hier .
Het verloop van deze portefeuille wordt hieronder weergegeven.
Omschrijving | Begroting 2022 | Rekening 2022 | ||
|---|---|---|---|---|
Bedrag | Gemiddeld rentepercentage | Bedrag | Gemiddeld rentepercentage | |
Stand per 1 januari 2022 | 18.907.815 | 4,53% | 18.846.855 | 4,53% |
Nieuwe verstrekte leningen | 0 | n.v.t. | 0 | n.v.t. |
Reguliere aflossingen | -5.138.249 | 3,48% | -5.135.131 | 3,48% |
Vervroegde aflossingen | 0 | n.v.t. | -15.558 | 0,00% |
Renteherziening (oud percentage) | 0 | n.v.t. | 0 | n.v.t. |
Renteherziening (nieuw percentage) | 0 | n.v.t. | 0 | n.v.t. |
Stand per 31 december 2022 | 13.769.566 | 4,93% | 13.696.167 | 4,94% |
Het verschil van bijna € 61.000 in de stand per 1 januari 2022 tussen de begroting 2022 en rekening 2022 wordt grotendeels veroorzaakt door 2 posten in 2021. Enerzijds omdat vanuit de verstrekte startersleningen Stimuleringsfonds ruim € 23.000 minder vervroegde aflossingen hebben plaatsgevonden dan voorzien. Anderzijds heeft Vivente de aan haar verstrekte leningen in 2021 vervroegd afgelost. Het gaat hier om een vervroegde aflossing van ruim € 83.000.
In 2022 zijn vanuit Treasury geen nieuwe geldleningen verstrekt. De reguliere aflossingen bedroegen € 5.135.131, waarbij het grootste deel betrekking had op de aflossing van € 3.724.209 inzake de verstrekte lening aan Veiligheidsregio IJsselland voor de aankoop van de brandweerkazerne aan de Middelweg. Deze aflossing is ultimo 2022 verrekend met de terugkoop door onze gemeente van deze brandweerkazerne. De vervroegde en volledige aflossing van € 15.558 heeft betrekking op de verstrekte lening aan Stichting Exploitatie Weijenbelt.